Вычет стажа работы

Оформление налогового вычета без работы: нюансы

Многие россияне пользуются налоговыми вычетами. В ряде случаев это позволяет им весьма существенно увеличить личный доход. В чем заключается сущность данной привилегии? Можно ли получить налоговый вычет, не работая?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это установленная законодательством РФ гарантия, которая может представлять собой:

  1. Возмещение гражданину уплаченного подоходного налога НДФЛ в размере 13%;
  2. Законное основание для неуплаты гражданином подоходного налога в 13%.

Каждая из указанных гарантий имеет свои преимущества. Так, получив большую сумму возмещенного НДФЛ, ее можно потратить на что-нибудь полезное. В свою очередь, не уплачивая НДФЛ, можно потратить высвободившиеся денежные средства сразу же, не дожидаясь, пока они обесценятся по причине инфляции.

Стоит отметить: то, какая именно из указанных 2 гарантий может использоваться, зависит от конкретной разновидности вычета. Российские законы устанавливают достаточно большое их количество. К самым востребованным можно отнести:

  • имущественный вычет (предоставляется при покупке жилой недвижимости);
  • социальный вычет (предоставляется при пользовании платными услугами в сфере образования, здравоохранения);
  • стандартный вычет (предоставляется определенным категориям населения).
  • Все указанные вычеты объединяет то, что условием для их получения является наличие у гражданина доходов, облагаемых НДФЛ — налогом по ставке 13%. В общем случае данный налог начисляется на заработную плату, получаемую человеком по трудовому договору.

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149
    • Сколько нужно работать для получения вычета?

      Сколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет? Длительность трудового стажа никак не влияет на саму возможность получения вычета. Но в определенной степени может влиять на его размер.

      Например, человек купил квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. После этого у него возникает право на вычет в размере 13% от данной суммы — то есть, на 260 000 рублей.

      Условимся, что человек зарабатывает 40 000 рублей в месяц. На эту сумму начисляется НДФЛ в размере 13%, то есть, 5200 рублей. ? для того, чтобы получить вычет в размере 260 000 рублей, человеку нужно проработать порядка 50 месяцев (260 000 / 5200).

      В свою очередь, если зарплата человека 80 000 рублей, то проработать ему нужно будет уже 25 месяцев. Если зарплата 20 000 — то уже 100 месяцев, и так пропорционально.

      Как получить вычет без трудовых доходов?

      Как получить налоговый вычет, если не работаешь? На самом деле, есть довольно много других источников дохода, облагаемых по ставке в 13%. Например:

    • доход от продажи какой-либо собственности (например, квартиры, машины);
    • доход от оказания услуг по гражданско-правовому договору;
    • доход от сдачи квартиру в аренду.
    • Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.

      Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.

      Взаимный зачет налогов и вычетов: привилегия при отсутствии постоянных доходов

      ​Примечательно, что законодательство России позволяет гражданам осуществлять взаимный зачет вычетов и НДФЛ. По сути, это разновидность гарантии, по которой осуществляется законная неуплата данного налога. Но она может быть особенно интересна людям, у которых нет каких-либо постоянных доходов, облагаемых по ставке в 13%.

      Например, если человек продал квартиру за 2 000 000 рублей, то должен будет (в случае, если она находится в его собственности менее 3 лет) заплатить государству с этой суммы налог в 13%, то есть, 260 000 рублей. Но если этот человек в том же году купил другую квартиру — тоже за 2 000 000 рублей, то он получит право получить с этой суммы вычет в 13%, составляющий те же 260 000 рублей.

      Данный гражданин может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о взаимном зачете — вычета в 260 000 рублей, и налога в 260 000 рублей. В результате, он ничего не будет должен государству.

      Наличие каких-либо постоянных доходов у гражданина для осуществления взаимного зачета имущественного вычета — с суммы за покупку одной квартиры, и НДФЛ — с выручки, полученной с продажи другой квартиры, не имеет значения.

      Резюме «Вопрос-ответ»

      Можно ли получить налоговый вычет, не имея работы?

      Да. Но при одном условии: если есть другие источники дохода, облагаемые по ставке в 13%.

      Влияет ли стаж работы на возможность получения вычета и его размер?

      На возможность получения — никак не влияет. На размер влияет опосредованно, в сочетании с размером зарплаты.

      Можно ли получить вычет, не имея постоянных доходов?

      Да. Например, если осуществляется взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ с выручки после продажи квартиры.

      law03.ru

      Расчет стажа работы

      Подсчитаем стаж работы

      В советское время пенсия во многом зависела от стажа. Пенсионное законодательство, которое действует с 1 января 2002 года, придает трудовому стажу гораздо меньшее значение. Теперь рассчитать свой стаж проще, чем, скажем, саму пенсию. Мы попросили юриста ?. Меркушова объяснить, какие годы входят в трудовой стаж.

      Главное в нынешних законах — число лет, в которые единый социальный налог и страховые взносы уплачивались в пенсионный фонд. Таких лет у гражданина (и мужчины, и женщины) должно быть не меньше пяти. ? если при этом мужчина достиг возраста 60 лет, а женщина — 55, то они имеют право на трудовую пенсию по старости (статья 7 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ»).

      Это не касается граждан, имеющих право на досрочную пенсию по старости. ?х страховой стаж определяется несколько иначе. Сегодня минимальный трудовой (страховой) стаж, который дает право на трудовую пенсию, — пять лет. Причем необязательно даже все эти пять лет работать: женщины могут включать в стаж два отпуска по рождению ребенка и уходу за ним — по полтора года каждый (то есть три года из пяти), мужчины двухгодичный период службы в Вооруженных силах.

      ?так, запомним: страховой стаж (трудовой стаж) — это период работы или другой деятельности, в течение которой делались денежные отчисления в Пенсионный фонд РФ (пункт 1 статьи 10 закона).

      Страховой стаж считают по календарю. В случае совпадения по времени нескольких периодов учитывается один из таких периодов по выбору лица, обратившегося за установлением указанной пенсии.

      Перечислю все иные периоды, которые наравне с периодами работы засчитываются в страховой стаж (статья 11 закона):

      1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей»;

      2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;

      3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не больше трех лет в общей сложности;

      4) период получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства;

      5) период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;

      6) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом, за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

      7) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не больше пяти лет в общей сложности;

      8) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений РФ (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается правительством РФ, но не больше пяти лет в общей сложности.

      Обратите внимание: все перечисленные периоды засчитываются в страховой стаж в том случае, если им предшествовали и (или) за ними следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в статье 10 закона.

      selnov.ru

      Как законно меньше платить налогов: что такое налоговый вычет на ребенка

      ?так, у вас есть ребенок, а, может быть, даже два. А знаете ли вы, что вы имеете право каждый месяц вычет по начисляемому вам НДФЛ? Это стандартный налоговый вычет на детей. Регулируется он статьей 218 Налогового кодекса РФ.

      Означает он то, что каждый месяц из зарплаты часть денег не будет облагаться НДФЛ, который составляет 13 %.

      Кто имеет право на этот вычет?

      ? применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.

      Если вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет на детей, то необходимо учесть и возраст детей. Для наглядности, приведем таблицу.

      Налоговый вычет на детей имеют право получать оба родителя, усыновителя, опекуна, у которых на воспитании находится ребенок. А также если, предположим, родители в разводе, и ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка при этом платит алименты, то на вычет имею право все трое: то есть оба родителя, а также супруг матери, так как ребенок находится на его обеспечении. Тем, кто платит алименты, полезно будет прочитать статью о видах удержаний из заработной платы.

      Как рассчитать СНВ на ребенка в 2017 году?

      В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей. Вычет не предоставлялся, начиная с того месяца, когда доход превышал этот размер, и составлял:

    • на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
    • на третьего и последующего ребенка — 3000 рублей;
    • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей.
    • Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок считается третьим.

      С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

      Эти изменения актуальны и для 2017 года.

      Пример расчета СНВ на детей в 2015 году

      Так как детей у Пилькиной больше двух, то рассчитывается так: на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей в месяц.

      Так, вся сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

      Эта сумма и будет учитываться в доходе Пилькиной Е.В. до мая включительно, так как уже в июне сумма налогооблагаемого дохода превысит 280000 рублей.

      Каждый месяц с января по май бухгалтерия будет рассчитывать Пилькиной Е.В. НДФЛ по ставке 13% из суммы 41200 рублей. Эта сумма получается от разницы заработной платы в 50000 рублей и суммы вычета 8800 рублей.

      ?того налог на доход физических лиц (НДФЛ) у Пилькиной Е.В. составит:

      (50000 – 8800) х 13% = 5356 руб.

      Таким образом, зарплата, которую Пилькина Е.В. получит по факту на руки составит: 50000 – 5356 = 44644 руб.

      Если бы сотрудница не подавала заявление на налоговый вычет, то её фактический доход, поученный на руки составил бы:

      50000 – (50000 х 13%) = 43500 руб.

      Разница при наличии вычета и его отсутствии составила 1144 рубля в месяц. А учитывая, что вычет назначался ежемесячно, вплоть до мая, то общая сумма сэкономленных средств составила: 1144 х 5 =5720 рублей.

      Пример расчета СНВ на детей в 2016-2017 году

    • Сумма вычета на четырех детей так же останется 8800 рублей (так как в 2016-2017 году эти значения не менялись). ?зменился для Пилькиной только порог максимального дохода для налогообложения (350000 рублей).
    • При зарплате в 50000 рублей вычет будет производиться вплоть до июля включительно.
    • ?з предыдущего примера мы помним, что разница в доходе с вычетом и без составила 1144 рубля.
    • Соответственно в 2016 году, если сотрудница будет продолжать работать и иметь тот же оклад, экономия средств для многодетной семьи составит: 1144 х 7 = 8008 рублей.
      А, собственно, сам НДФЛ считается также, как и в 2015 году.

      Двойной вычет на детей

      Бывает, что вычет может быть удвоен. Это применяется для единственного родителя, усыновителя, опекуна ребенка. Если родители состоят в разводе, и один из них не платит алименты, то это не является основанием для получения двойного вычета.

      Таким образом, считаем ее доход за минусом НДФЛ:

      50000- (50000 – 8800) х 13% = 44644 рубля.

      Когда прекращается перечисление вычета?

      Вычет прекращается, если наступает одно из событий:

    • доход превысил порог в 350 000 руб. — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение;
    • если ребенок умер — в этом случае вычет полностью представляется в текущем году, но заканчивается с января следующего года;
    • если ребенок достиг совершеннолетия и не обучается на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
    • если ребенок закончил обучение, но еще не достиг возраста в 24 года — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
    • если ребенок достиг возраста в 24 года, но продолжает обучаться — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.

    Как определяется очередность детей?

    Очередность детей определяется в хронологическом порядке и зависит от возраста детей.

    То есть если старшему ребенку, предположим 26 лет, а в семье есть еще трое детей, которые попадают под условия стандартного налогового вычета на детей, то второй будет учитываться как второй, а третий — как третий .

  • На самого старшего — 0 рублей, так он не попадает под условия СНВ;
  • На 17–летнего — 1400 рублей;
  • На 12–летнего — 3000 рублей;
  • На 10–летнего — 3000 рублей.
  • Так же считается в случае смерти ребенка, то есть очередность не изменяется.

    Кто выплачивает вычет?

    Вычет на детей предоставляет работодатель, а если их несколько, то приоритетный определяется по выбору самого работника. Работодатель самостоятельно производит все расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой.

    Также сумму переплаченного налога можно получить, обратившись в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и заявлением.

    Как часто производят СНВ?

    Если эту процедуру совершает работодатель, то ежемесячно в течение года (налогового периода).

    Если же вы возвращаете излишне уплаченную сумму через налоговую, то один раз за предыдущий налоговый период. Обратим внимание, что подать декларацию и заявление в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Примерно по истечении четырех месяцев излишне уплаченная сумма вернется на указанный счет.

    Процедура оформления

    Для того чтобы получить вычет на детей необходимо подать следующие документы:

  • Заявление в свободной форме работодателю.
  • Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
  • Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
  • Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
  • Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.
  • Все эти документы необходимо предоставить своему работодателю. А далее он уже сам начнет оформление и расчет положенного вам вычета.

    Начальник задерживает зарплату больше, чем на 15 дней? Тогда спешим вас обрадовать — кроме полагающейся оплаты труда, вам также положена законная компенсация. Подробнее читайте в этой статье.

    Что такое сдельная оплата труда и от чего она зависит — узнайте об этом здесь.

    Суммируются ли налоговые вычеты?

    ? напоследок хочется отметить, что стандартный налоговый вычет на детей — это единственный вычет, предусмотренный законодательством, сумма которого суммируется. То есть учитываются все, имеющиеся у вас дети.

    Как видите, нюансов в системе налогообложения у нас в стране масса, но если правильно и грамотно их использовать, то можно сэкономить достаточную сумму. Причем, это наше право. Но, к сожалению, не все знакомы с ним.

    Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59 , Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

    zakonguru.com

    Сервис по информированию о пенсионных правах
    в системе обязательного пенсионного страхования

    С помощью нового сервиса ПФР Вы можете:

    Проверьте, какие сведения отражены на Вашем лицевом счете в Пенсионном фонде

    Что делать, если какие-либо сведения о Вас учтены не в полном объеме?

    Пенсионный калькулятор покажет, что влияет на Вашу будущую пенсию

    За каждый год Вашей трудовой деятельности при условии начисления работодателями или Вами лично страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у Вас формируются пенсионные права в виде пенсионных баллов. ?х количество зависит от сумм начисленных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

    Стаж, начисленные пенсионные баллы и Ваш возраст являются ключевыми условиями для получения права на страховую пенсию по старости.

    Сколько пенсионных баллов может быть начислено Вам за 2015 год?

    Условия возникновения права на страховую пенсию по старости:

    Если Вы считаете, что какие-либо сведения не учтены или учтены не в полном объеме:

    Как получить у работодателя сведения, подтверждающие стаж до 2002 года и стаж и начисление страховых взносов на обязательное пенсионное страхование после 2002 года?
    Вам необходимо подать письменное заявление в адрес работодателя, в том числе бывшего. Заявление пишется в произвольной форме и направляется по почте, либо вручается лично. В заявлении необходимо указать адрес для направления ответа и контактный номер телефона.
    В соответствии с действующим законодательством, в срок не позднее трёх рабочих дней со дня получения заявления, работодатель обязан предоставить Вам копии документов, связанных с Вашей трудовой деятельностью (копии приказов о приёме на работу, о переводах на другую работу, об увольнении; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов работодатель обязан оформить надлежащим образом, заверить печатью и представить безвозмездно.
    Внимание! В случае ликвидации работодателя с письменным заявлением необходимо обращаться к правопреемнику работодателя или в вышестоящую организацию либо в архивную организацию (районную, городскую или областную).
    Далее Вам нужно представить полученные у работодателя документы в территориальный орган ПФР* по месту жительства.

    *в соответствии с Федеральным законом от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе обязательного пенсионного страхования»

    Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей страховой пенсии. Фактический размер страховой пенсии рассчитывается при обращении за ее назначением с учетом всех сформированных пенсионных прав и льгот, предусмотренных пенсионным законодательством на дату назначения пенсии.

    В сервисе по информированию о пенсионных правах в системе обязательного пенсионного страхования Личного кабинета застрахованного лица можно воспользоваться личным пенсионным калькулятором, в котором уже учтены Ваши сформированные пенсионные права в пенсионных баллах и Ваш стаж.

    www.pfrf.ru

    Не вся работа на севере включается в «северный» стаж для пенсии

    Подписка на новости

    Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

    21 декабря 2016

    В течение 2016 года резко увеличилось количество решений территориальных органов ПФР об отказе в досрочном назначении страховой пенсии за работу в районах Крайнего Севера. Основная причина отказа — отсутствие требуемой продолжительности стажа работы в районах Крайнего Севера (не менее 15 календарных лет как для мужчин, так и для женщин). В этой связи необходимо знать следующее.

    С 1 января 2002 года в связи с вступлением в силу Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» урегулирован новый порядок исчисления общего трудового стажа, страхового стажа, стажа работы в районах Крайнего Севера и в приравненных к ним местностях.

    Согласно порядку* исчисления периодов работы в районах Крайнего Севера в «северный» стаж для досрочного назначения пенсии учитывается только та работа, которая осуществлялась в течение полного рабочего дня (полная ставка). Кроме того, обязательными условиями для зачета периодов работы после 1 января 2002 года является начисление и уплата страховых взносов в Пенсионных фонд Российской Федерации работодателем за своего работника, а также представление в орган ПФР сведений индивидуального (персонифицированного) учета на работника.

    Таким образом, если работа, начиная с 23 июля 2002 года, осуществлялась на 0,5 ставки, либо по совместительству, такие периоды подлежат зачету только в страховой стаж, в «северный» стаж — не учитываются.

    Как показывает практика, основная доля отказных решений приходится на граждан, работавших по договору найма у индивидуальных предпринимателей. Поэтому очень важно, не дожидаясь достижения пенсионного возраста, уже сегодня поинтересоваться о своих будущих пенсионных правах: на каких условиях осуществляется работа по договору найма — на полную ставку либо на 0,5 ставки;начисляются и уплачиваются страховые взносы в бюджет ПФР;представляются сведения индивидуального (персонифицированного) учета за отчетный период.

    *Правила исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, вступившие в силу с 23 июля 2002 года

admin