Налог на землю в московской области 2012

Как изменится налог на землю в Московской области для физических лиц в 2018 году

В СМ? неоднократно поднималась информация о том, что в 2018 году налог на землю в Московской области резко увеличится в стоимости. Многие эксперты прогнозировали, что размер данных взносов может возрасти более чем на 200%. Но к счастью, эти прогнозы оказались сильно преувеличенными. В земельное законодательство действительно было внесено несколько изменений, однако введенные новшества не сильно ударят по кошелькам дачников.

Налог на землю в Московской области для физических лиц – новшества 2018 года

Недавно Владислава Мурашова – заместитель министра имущественных отношений Московской области, подтвердила, что в 2018 году ставка налога на землю, как и прежде, будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости участков. Согласно нормам, налоговая ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости. Соответственно, за участок размером в 10 соток владельцу придется заплатить около 5 000 рублей в год.

При этом кадастровая стоимость рассчитывалась в 2013 году и в ближайшее время она пересматриваться не будет. ?сходя из этой информации, можно сделать вывод, что в 2018 году стоимость налога на земельные наделы не изменится.

Кроме того, на протяжении текущего года будут сохранены все ранее введенные льготы, предназначенные для социально незащищенных слоев населения.

Новшества в земельном налогообложении 2018 года

Поправки, введенные в законодательство, немного изменят порядок расчета земельного налога. Теперь владельцы земельных угодий должны будут оплачивать дополнительный налог на хозяйственные постройки. При этом налог будет начисляться на все сооружения, включая:

  • дома;
  • гаражи;
  • сараи;
  • иные хозяйственные постройки.
  • В данном расчете будет использоваться кадастровая оценка объектов, которая основывается на инвентаризационной стоимости. На сегодняшний день она ниже кадастрового аналога, поэтому налог на хозяйственные постройки будет минимальным.

    В общей сложности, налог на земельный участок действительно вырастет, но значительное увеличение коснется лишь тех, кто является собственником внушительного дачного хозяйства.

    Данный вид налогообложения ранее уже использовался в некоторых регионах РФ для юридических лиц. Однако после его введения последовало множество исков, в результате чего власти некоторых субъектов отказались от использования налога на хозяйственные постройки. Поэтому не исключено, что данная практика не «приживется» и в Московской области.

    bs-life.ru

    Налог на земельный участок в Московской области

    Налоговое уведомление по земельному налогу владельцам участков

    Законодательная база по налогу на землю физических лиц в Московской области

    Обратите внимание, что речь идет о налоге на владение землей в Подмосковье, а не о подоходном налоге, возникающем при сделках купли — продажи земельных участков.
    Земельный налог – это местный налог, регламентируемый Налоговым Кодексом Российской Федерации (Глава 31), законами Московской области и нормативными правовыми актами местных депутатов.
    Плательщиками налога являются организации и физические лица, владеющие земельными участками.

    Дальнейшее относится только к участкам земли, принадлежащим физическим лицам и расположенным на территории Московской области.
    Ежегодно Налоговая служба начисляет земельные налоги за прошедший календарный год и направляет налоговые уведомления владельцам земли для оплаты.
    Налоговая база определяется по кадастровой стоимости земельного участка.
    В 2013 году проводилась глобальная переоценка кадастровой стоимости подмосковных земель. Кадастровая стоимость земельных участков значительно возросла. ?ногда в несколько раз. Результаты государственной кадастровой оценки (переоценки стоимости) участков утверждены Распоряжениями Министерства экологии и природопользования Московской области от 27 ноября 2013 года: № 566-РМ (земельные участки в составе земель населенных пунктов области); № 564-РМ (земли садоводческих, огороднических и дачных объединений); № 563-РМ (земли сельскохозяйственного назначения).
    Новая стоимость подмосковных земель стала базой для начисления налога с 2014 года.
    Кроме того, с 2014 года в некоторых районах области в разы выросла ставка земельного налога по приусадебным и дачным участкам.
    Таким образом, с 2014 года вследствие роста ставки налога с одновременным повышением кадастровой стоимости земельный налог вырос «не по-земному» (то есть астрономически).
    Однако, если внимательно изучать постановления местных депутатов, то по личным земельным участкам в некоторых районах Подмосковья можно обнаружить одну очень интересную льготу.

    Как рассчитывается налог на участок земли

    Пример расчета подмосковного земельного налога

    Кадастровая стоимость земельного участка в Московской области

    Земельный кодекс Российской Федерации (статья 66) определяет, что кадастровая стоимость земельных участков устанавливается по результатам Государственной кадастровой оценке земель, проводимой в соответствии с законом об оценочной деятельности.
    Кадастровая стоимость земельного участка на момент проведения оценки равна его рыночной стоимости.
    Средний уровень кадастровой стоимости земель по районам области утверждаются органами исполнительной власти Подмосковья.
    Государственная кадастровая оценка земель Московской области проводится не чаще чем один раз в течение трех лет и не реже чем один раз в течение пяти лет.
    Таким образом, следующая переоценка подмосковных земель будет в 2017 – 2019 годах.

    Кадастровая стоимость участка равна площади участка, измеряемой в квадратных метрах, умноженной на удельный показатель кадастровой стоимости (УПКС) земельного участка, выраженный в рублях за кв.м.
    УПКС определяется оценщиками в ходе Государственной оценки земель Подмосковья.
    Площадь участка берется из данных кадастрового учета. Если Ваш участок не поставлен на учет, то у него не определена кадастровая стоимость и, соответственно, нет и налога на землю.
    Напомним, что в одной сотке сто квадратных метров. Соответственно, шесть соток – это 600 кв.м. земли, а 15 соток – 1 500 кв.м.
    Для двух близко расположенных участков земли, один из которых площадью 6 соток, другой 12 соток, логично предположить, что кадастровая стоимость меньшего участка должна быть ровно в два раза меньше стоимости второго. Соответственно, и налог на землю шестисоточного участка должен быть ровно в два раза меньше налога по земельному участку в двенадцать соток.
    Однако, результаты переоценки подмосковных земель показывают, что это далеко не всегда так.

    lunnyy.ru

    Земельный налог в Москве и Московской области

    Согласно законодательству, плательщиками земельного налога являются собственники земли. Данный налог относится к категории местных, например, земельный налог в Московской области платится в бюджет того муниципалитета, где расположен участок.

    Порядок начисления и уплаты

    Земельный налог (ЗН) перечисляется юридическими лицами и ?П самостоятельно в соответствующие бюджеты.

    Отметим, что место регистрации предпринимателя значения не имеет. Например, ?П, зарегистрированный в Подмосковье, но имеющий и использующий в коммерческих целях землю в столице, должен платить ЗН в Москве.

    Аналогичный порядок действует и в других регионах страны. Отметим, что налог платят только собственники участков. Если он находится в аренде, то арендаторы не платят налог на землю, причем не имеет значения, кто арендодатель.

    С 1 января 2015 года оплата ЗН предпринимателями должна производиться на основании уведомления фискального органа в срок до 1 октября года, следующего за отчетным, без авансовых платежей.

    Порядок уплаты земельного налога ?П до и после 2015 года

    Ставка отчислений в Москве и области

    Ставка ЗН в Москве устанавливается соответствующим решением законодательного органа столицы ежегодно. За основу этой ставки берутся категории земель по назначению. Сумма налога исчисляется, исходя из его ставки и кадастровой стоимости используемого в коммерческих целях участка.

    Для Москвы в минувшем году действовали следующие ставки ЗН:

  • 0,025% – в отношении наделов земли, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, дачных участков;
  • 0,1% – в отношении земель, занятых автостоянками для долговременного хранения индивидуального автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками, жилищным фондом и объектами инфраструктуры ЖКХ;
  • 0,3% – в отношении земель для сельскохозяйственного производства, объектов спорта;
  • 1,5% – в отношении прочих земельных наделов.
  • Ставки по ЗН в Московской области устанавливаются по каждому городскому округу и муниципальному району отдельно на основании локального нормативного акта (решения советов депутатов).

    Таким образом, для исчисления суммы земельного налога требуется умножить кадастровую стоимость участка на ставку в соответствии с категорией земли. Отметим еще один нюанс, связанный с перечислением ЗН: для предпринимателей столицы предусмотрен отдельный КБК для земельного налога, а для Подмосковья другой – поэтому стоит внимательно относится к процедуре оформления платежных документов, особенно в тех случаях, когда участок находится на границе двух регионов.

    Во всем остальном ЗН не представляет каких-либо сложностей, как по расчету, так и по порядку перечисления и предоставления отчетности по нему. Не стоит забывать и о том, что за непредоставление отчетности за 2016 год, а также за неуплату отчислений в бюджет законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафов и пени.

    На 2017 год власти Москвы и Московской области не собираются поднимать ставки налога, поэтому его величина не изменится.

    Земельный налог, его величина: Видео

    ipinform.ru

    Налог на землю в 2018 году для физических лиц

    В 2018 году в Московской области, как и во всей РФ будет рассчитываться по-новому налог на землю, что стало неприятным сюрпризом для многих россиян.

    На землю налог, на имущество, на недвижимость – новая ставка

    Налог на землю уже давно не новый — Земельный кодекс указывает, что использование данного ресурса должно быть платным, но еще в прошлом году его размер был для физических лиц практически незаметным. В 2018 году все должно было поменяться к худшему, но, когда Московская область, как и любой другой регион, получила уведомления, то оказалось, что не все так плохо.

    ? новая ставка на каждый участок находящийся во владении граждан пока-что не сильно повлияла на размер выплат. Причина в том, что налог на землю для всех физических лиц уже не один год оплачивается согласно кадастра, точнее согласно оценке 2013 г., которая максимально приблизила сумму с которой происходит исчисление размера оплаты к рыночной.

    Что такое: характеристика, кем уплачивается?

    В 2015 году принят закон, который существенно изменил порядок оплаты за право пользования любой недвижимостью. Теперь уплата будет производиться с учетом кадастровой стоимости, но на землю, точнее на оплату по ней, это не повлияло, так как такая норма для участков действовала и раньше.

    Важнее, то что каждый участок получил новый размер оплаты — ставка теперь будет в пределах 0,3-1,5% от стоимости, которую имеет имущество. Причем максимальным сбором облагается только недвижимость, которую используют в любых коммерческих целях, минимальным налогообложение будет на землю:

  • Сельхозназначения, предназначенную для садоводства.
  • Отведенную под жилищный фонд, столько же придется платить за каждый участок, где только планируется стройка жилья.
  • Такой порядок имеет, как Московская область, так и любой другой регион. Самому расчет можно не выполнять с апреля по сентябрь ФНС выполнит рассылку уведомлений, там будет стоять точная сумма. Налог на землю платится за истекший год, то есть в 2018 году люди имеющие такую недвижимость заплатят за 2017 г. Новый налог на землю предназначен исключительно для физических лиц. Оплатить новшество надо будет до начала октября каждого года.

    Чтобы исключить негативные явления, связанные с резким повышением размера оплаты для физических лиц, законодатели решили, что Московская область, как и вся страна в 2018 году будет платить меньше, налогообложение на землю составит только 20% от полной стоимости. А затем каждый год будет увеличиваться на те же 20%, то есть максимальным размер уплаты станет только в 2020 году.

    До этого времени у физических лиц, у которых есть в собственности такой объект будет время подумать нужен ли он им, так как платить нужно немало, к тому же надо учитывать, что возникшая задолженность, согласно законодательства, выльется в серьезные санкции.

    Хотя такое изменение регулирует государство, но сам налог местный, то есть его размер может корректировать каждый муниципальный орган управления.

    Налог на землю в Московской области в 2018 году для физических лиц

    Согласно статистики налог, который в 2018 году платит Московская область мало чем отличается от прошлогоднего. То есть люди платят те же 4-5 тыс. руб. за объект размером 10 соток. В области осталась действовать оценка 2013 г., которую за основу использует кадастровый реестр.

    Но поскольку стоимость все же будет расти, то практически вся Московская область получила льготы для пенсионеров, других малоимущих граждан, что облегчит положение этим физических лиц, всем остальным придется платить полную стоимость, за исключением ветеранов, чернобыльцев и т.д.

    Порядок уплаты

    Московская область имеет тот же порядок проплаты, что и вся страна, то есть такой сбор на землю в текущем году платят за истекший, срок оплаты — до 1 октября. Уведомления, из которых можно узнать сколько придется платить физическим лицам приходят с апреля по сентябрь, но налоговая Подмосковья старается оповестить всех в течении весны.

    Как рассчитать по регионам?

    Чтобы узнать каким будет налог на землю для физических лиц достаточно попасть на сайт Росреестра, где найти Публичную кадастровую карту и ввести свой кадастровый номер в соответствующее поле. Стоимость участка будет указана сразу же. После чего можно рассчитать точный размер налогообложения, используя свою ставку, применив калькулятор.

    Если по кадастровому номеру не получилось узнать, то можно просто определить такие сведения по самой Публичной карте. То есть в Московской области оценен каждый населенный пункт, кооператив, а цены указаны на карте, поэтому достаточно определить место, где расположен надел. Помочь выполнить расчет сможет земельный калькулятор на сайте ФНС.

    Если соответствие налогообложения сомнительное, то у физических лиц есть возможность обжаловать это. Неправильно посчитанный объем налогообложения выявить просто. Пример указывающий на наличие ошибок, если владелец не сможет выручить с продажи столько денег, как указано на Публичной карте, когда соседний кооператив платит налог на землю для физических лиц на порядок меньше, то есть смысл судиться.

    Налог на землю для пенсионеров в 2018 году льготы

    Московская область определила для себя стандарт для пенсионеров — каждый из них получает льготы по оплате, если доход человека меньше 14 тыс. руб., то есть, когда пенсия не дотягивает до указанного значения, то налог на землю составит только 50%. Некоторые регионы ввели дополнительные привилегии, но поскольку налог местный и его могут изменять в любом поселении, то Московская область, как и любая другая, в этом плане неоднородная и точные суммы для физических лиц надо узнавать у властей населенного пункта.

    Налог на землю в 2018 году для юридических лиц изменения

    В отличии от физических лиц ставка для юридических в РФ до 2,2%, исчисляется по среднегодовой кадастровой стоимости объекта. Поскольку налог местный, то местные власти могут менять размер налогообложения хоть в каждом году, причем любая организация может платить разный налог на землю, зависит он в основном от вида деятельности. Ставка налога на землю для юридических лиц в 2018 году показатель не окончательный, во многих случаях может предоставляться льгота.

    Для юридических лиц действует правило, согласно которому, налог на имущество платят там, где оно расположено, а не зарегистрирована организация. Например, если регистрация ООО выполнена в столице, а его предприятие в Подмосковье, то определять размер налогообложения будет Московская область, там же нужно будет платить. Причем в отличии от физических лиц уведомление об сумме не приходит.

    law5.ru

    Земельный налог в Московской области в 2017 году

    Размер налога устанавливается решением Совета депутатов муниципального района, и в 2017 ставки пока остаются на уровне прошлого года. Рассматривается законопроект об увеличении платы за участки с неоформленными строениями.

    Средства, полученные за счет налогообложения земельных участков, поступают в местные бюджеты. На территории Раменского района, где расположены дачные поселки Поречье, Милашкино, Булгаково и другие, налог на землю в 2017 году не изменился. Его обязаны выплачивать собственники участков, а также те, кому они предоставлены в пожизненное пользование, или наследуемое владение. Сумму, начисленную за 2016 год, нужно оплатить до 1 декабря текущего.

    Размеры ставок и расчет суммы налога на землю

    Величина налога на землю в Московской области в 2017 году для физических лиц зависит:

    • от категории земель;
    • разрешенного вида использования;
    • от наличия права на льготы.
    • Так Решением Ульянинского сельского совета установлены следующие размеры:

    • 0,3 % — для участков, предназначенных под производство сельскохозяйственной продукции; дачное хозяйство, сады и огороды, в том числе в кооперативах, объединениях и товариществах;
    • 0,17% — для земель, выделенных или приобретенных под строительство индивидуального жилого дома, или ведение личного подсобного хозяйства;
    • 1,5% — для строительства гаражей, а также для сельхоз/земель, не используемых по установленному целевому назначению.
    • Сумма к уплате рассчитывается в процентах от кадастровой стоимости участка. Физические лица уплачивают налог однократно за предыдущий год по 30 ноября текущего года включительно. Расчет производится по простой формуле:

      Размер ЗН = Кадастровая стоимость × процентная ставка

      Например, если кадастровая стоимость садового участка 5 млн. рублей, то налог составит:

      5 000 000 × 0,003 = 15 000 рублей в год.

      Льготы для отдельных категорий

      Федеральным и местным законодательством некоторые категории граждан полностью освобождаются от уплаты земельного налога в 2017 году:

    • ветераны Великой отечественной войны;
    • участники боевых действий в мирное время;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
    • родители и вдовы погибших в/служащих;
    • инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды с детства.
    • Для пенсионеров установлена скидка 20%. Размер налога снижается на 50%, если:

      1. суммарный доход семьи пенсионеров не превышает 2-х минимумов, установленных для области;
      2. при наличии 3-х и более детей, и среднедушевом доходе ниже прожиточного минимума;
      3. это одиноко проживающий гражданин, или семья, средний ежемесячный доход которой ниже 1-го минимума, принятого для этой категории граждан.
      4. Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно представить в налоговую инспекцию подтверждающие документы, и написать заявление. Оно заполняется на месте по установленной форме. Уплата налога по сниженной ставке возможна только для одного участка. Если, например, в собственности пенсионера их два, то надо указать в заявлении, в отношении какого из них должна быть предоставлена льгота.

        Кадастровый учет земли и дома

        Нужно помнить о том, что земельный участок и построенный на нем дом — это разные объекты недвижимости. Каждый из них должен быть поставлен на кадастровый учет, и стоимость их определяется отдельно. Также на каждый объект оформляется отдельная выписка о правах собственника. Налогообложение недвижимых объектов тоже различается.

        Так, например, налог на землю в 2017 году для пенсионеров не предусматривает никаких льгот, кроме тех, которые установлены местными властями. Как было указано, в Раменском муниципальном районе он снижен на 20%. С 2015 года такая льгота предоставляется только по одному недвижимому объекту, на выбор владельца.

        Проект закона о повышении ставок

        Многие собственники обеспокоены информацией в СМ? о грядущем повышении земельного налога. В феврале 2017 года будут рассмотрены поправки в закон, предусматривающий увеличение налоговой ставки в 3 раза для участков, на которых расположены незарегистрированные постройки. На начало этого года в Московской области выявлено более 182 тысяч таких неучтенных объектов. Все они внесены в специальный реестр, данные которого получит налоговая инспекция.

        ?зменения предусматриваются для земель, выделенных по ЛПХ, ?ЖС, а также под садоводство и дачное хозяйство. Однако нововведения затронут не всех граждан. Правительство МО области разъяснило, что речь идет только об объектах капитального строительства: жилых и дачных домах. Повышенный налог не будет взиматься, если на земле имеются хозяйственные постройки (меньше 50 кв. м.), бани, временные летние сооружения, колодца или сараи.

        Что же касается жилых строений, то граждане обязаны поставить их на кадастровый учет, и получить выписку о праве собственности. Соответственно, с таких объектов должен уплачиваться налог на имущество. Отметим, что участки и дома в дачных поселках, которые реализует ОблЗемСтрой по Новорязанскому шоссе в Раменском районе, полностью оформлены в соответствии с законом. На каждый объект получен кадастровый паспорт, и для каждого их них определена стоимость.

        oblzemstroy.ru

    admin